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主题:进项需要转出吗?

帅哥哟,离线,有人找我吗?
lysgjswj
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等级:版主 帖子:279 积分:3286 威望:0 精华:1 注册:2006/6/6 10:52:00
  发帖心情 Post By:2017/12/27 16:29:00 [只看该作者]


根据您的描述:
1.首先确定3%的进项税发票是增值税专用发票还是普通发票,如果是普通发票,无法抵扣;如果是专用发票,则可以抵扣。
2.实际交易按3%确定进项税费;已经抵扣的3%进项税,不需要转出;
3.注意区分增值税和企业所得税。如果不允许抵扣,可以在企业所得税的成本费用中扣除。

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